分公司财务会计处理条例(doc 10页)

分公司财务会计处理条例目录：
一、应收账款
二、零用金
三、薪资
四、利润中心奖金分配表
五、营业所需编制报表明细
六、销货日报表
七、销货退回进货退出或折让证明单
八、应收账款明细表
九、应收账款月报表
十、存货明细账
十一、支出证明单
十二、员工薪资表
十三、损益表
十四、利润中心资金分配表

 

分公司财务会计处理条例内容摘要：
    第一条  业务代表每天需将当天所收到的款项，填具缴款单，并同现金及支票，交营业所会计点收。营业所会计点收后，于缴款单上签字，并将第三联交还业务代表。
    第二条  业务代表当天未收到款项的客户签单，需当天缴还营业所会计。第二天欲前往收款时，再向营业所会计领取。
    第三条  营业所会计每天需编制销货日报表于当日下班前，将销货日报表连同支票、销货退回折让证明单及业务代表的缴款单第一联（第二联存留于分公司会计处，呈分公司主管核阅），以限时挂号邮寄总公司，现金则划拨入总公司账户。
    第四条  业务代表收款时，倘因客户要求而同意尾数折让时，除应详填销货折让证明单，并由客户证实盖章后，交回分公司会计员，再送营业所主管核准。倘未取得销货折让证明单者，一律于当月自该单位之资金中，就其短少部分，全数扣除。
    第五条  营业所会计需为每家厂商设立应收账款明细表，各厂商之销货及收款情况，均需逐笔登录。每月底需编制应收账款月报表，并于次月三日前，以限时挂号邮寄总公司财务科。

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