财务会计与电算化校本管理知识教材讲义(DOC 46页)

财务会计与电算化校本管理知识教材讲义(DOC 46页)简介：

1．定义常用摘要“从工行提现金”。
2．填制凭证
1月经济业务如下：
(1) 2日，销售一部孙玉明报销业务招待费1200元，以现金支付。(附单据一张)
借：销售费用/招待费(550104)    1200
贷：现金(1001)                  1200
(2) 3日，财务部张美林从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001）
借：现金(1001)                     10000
贷：银行存款/人民币户(100201)       10000
(3)  4日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1:6.68。（转账支票号ZZW001）
借：银行存款/美元户(100202)   66800
贷：实收资本(3101)           66800
(4)  5日，采购部孙长全采购B材料200件，每件15元，增值税510元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZZR001）
借：原材料/B材料(121102)        3000
应交税费--应交增值税（进项税额）510
贷：银行存款/人民币户(100201)        3510
(5)  6日，销售一部孙玉明收到石家庄软件学校转来一张转账支票，金额20000元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）
借：银行存款¬¬/人民币户(100201)          20000
贷：应收账款(1131)                    20000

..............................