某煤业集团财务集中管理解决方案(doc 50页)

1.前言…………4
2.现状分析…………5
2.1.应用现状…………5
2.1.1.财务核算：…………5
2.1.2.资金管理：…………6
2.1.3.成本管理：…………7
2.1.4.预算和考核评价：…………7
2.2.问题分析：…………7
3.集中财务管理应用方案：…………8
3.1.方案应用目标…………8
3.2.财务集中核算方案…………9
3.2.1.会计核算基本方案：…………12
3.2.2.费用控制方案：…………15
3.2.3.固定资产、薪资的核算与管理方案：…………16
3.2.4.应收应付款项的核算与管理方案：…………17
3.2.5.存货的核算与管理方案：…………19
3.3.预算管理方案…………20
3.3.1.应用架构…………21
3.3.2.逻辑角色设置…………22
3.3.3.应用流程…………22
3.3.4.功能实现…………25
3.4.资金管理方案…………28
3.4.1.资金计划…………28
3.4.2.资金结算…………29
3.4.3.资金融通…………33
3.5.成本管理方案…………34
3.5.1.煤炭生产成本管理…………35
3.5.2.机械制造成本管理…………38
3.5.3.应用价值分析…………46
3.5.4.项目成本管理：…………48
3.6.财务分析…………48
4.应用价值…………49

XX煤业（集团）有限责任公司是煤炭行业特大型国有企业，1955年建矿，是新中国自行勘探设计建设的第一个特大型煤炭基地，地质储量75亿吨，被誉为“中原煤仓”。经过40多年的发展，XX煤业（集团）已成为一家横跨煤炭生产和销售、运输、机械制造、施工、房地产、科教文卫等多种行业，是以煤为本、以煤化工、发供电为主要支柱的特大型能源化工企业集团，为国民经济建设做出了重要贡献。现有职工人数12.8万人，年产商品煤2000多万吨，年销售收入60亿元，下属二级独立核算全民单位有60多家。

2002年7月30日至8月9日，我们在XX煤业（集团）财务处的组织和安排下，先后调研了XX煤业（集团）财务处、内部结算中心、以及下属多家公司财务科，并和各单位财务负责人就信息化建设进行了充分细致的交流，得到了他们的大力支持。为此，我们要特别感谢XX煤业（集团）财务处、内部结算中心以及其他生产单位财务部门的领导与工作人员的帮助！
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