财务基础数据的测算及其评估(ppt 29页)

财务基础数据的测算及其评估目录：
第一节、财务基础数据测算概述
第二节、贷款还本付息预测与估算
第三节、生产成本费用预测与估算
第四节、销售收入和税金的预测与评估
第五节、销售利润预测与评估

 

财务基础数据的测算及其评估内容提要：
财务基础数据的测算内容：
（一）项目总投资和投资资金来源
（二）生产成本和费用
（三）销售收入和销售税金及附加
（四）利润形成及分配
（五）贷款还本付息
贷款还本付息的预测案例
例①某化工项目贷款还本付息数据资料如下：
1、项目建设期三年，固定资产投资外汇借款折合人民币：第1年3000万元，第2年11000万元，第3年4000万元；人民币借款第1年2000万元，第2年6000万元，第3年3000万元。外汇借款利率11%，规定在投产后10年内归还贷款本息，还款方式为等额还本，利息照付。人民币借款年利率10.8%，用规定的资金来源归还外汇本金后的余额偿还。
2、项目可使用的资金来源有：未分配利润第4年500万元，第5年2000万元，第6年起每年3500万元；新增折旧基金每年3000万元，在投产后头5年可将其中的80%用于还款，5年后将其中的50%用于还款；摊销费在投产后头5年每年400万元，5年后每年150万元。

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