公司财务计算题大全(doc 11页)

公司财务计算题大全内容提要：
1．某企业有一张带息票据，票面金额为12000元，票面利率4%，出票日期6月15日，8月14日到期（共60天）。由于企业急需资金，于6月27日到银行办理贴现，银行的贴现率为6%，贴现期为48天。问：（1）该票据的到期值是多少？（2）企业收到银行的贴现金额是多少？
解：（1）票据到期值＝P＋I
＝P＋P×i×t
＝12000＋12000×4%×（60∕360）
＝12000+80
＝12080（元）
（2）企业收到银行的贴现金额＝F×（1－i×t）
＝12080×[1－6%×（48/360）]
＝11983.36（元）
2．某企业8年后进行技术改造，需要资金200万元，当银行存款利率为4%时，企业现在应存入银行的资金为多少？
解：P＝F×（1+i）-n
＝200×（1+4%）-8
＝200×0.7307
＝146.14（万元）
企业现在应存入银行的资金为：146.14万元。
3．假定你每年年末在存入银行2000元，共存20年，年利率为5%。在第20年末你可获得多少资金？
解：此题是计算普通年金的终值，可用普通年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。
F=A×(F/A,20,5%)＝2000×33.066=66132（元）
4．假定在题3中，你是每年年初存入银行2000元，其它条件不变，20年末你可获得多少资金？
解：此题是计算先付年金的终值，可用先付年金终值的计算公式和查年金终值系数表两种方法计算。
F＝A×［（F/A，i，n+1）－1］
＝5000×［（F/A，8%，20+1）－1］
查“年金终值系数表”得：
（F/A，8%，20+1）＝35.719
F＝5000×（35.719－1）=69438（元）5．
5．某企业计划购买大型设备，该设备如果一次性付款，则需在购买时付款80万元；若从购买时分3年付款，则每年需付30万元。在银行利率8%的情况下，哪种付款方式对企业更有利？
解：三年先付年金的现值为：
300000×〔1－（1＋8%）-2〕÷8%+1
＝300000×（1.7833+1）
＝834990（元）
购买时付款800000对企业更有利。

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