交单索款的财务过程教学(ppt 51页)

交单索款的财务过程教学目录：
一、汇款
二、托收
三、信用证

 

交单索款的财务过程教学内容提要：
其他货币资金：
是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。
与银行存款的区别：
在途、已指定用途、不能作为一般支付用
包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。
外埠存款是指到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行并在采购地银行开立采购专户的款项。
银行汇票（银行本票、信用卡、信用证保证金）存款是企业为取得银行汇票（银行本票、信用卡、信用证保证金） ，按规定用于相应结算而存入银行的款项。
存出投资款是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。

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