公司财会部结帐流程(doc 7页)

公司财会部结帐流程内容提要：
总体说明： 结帐是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入帐的基础上,计算并记录本期发生额和期末余额.通过结帐可以把上期发生的业务加以归集\整理,并通过报表的方式加以体现,并反映实际作业过程中出现的问题点并加以改善.因此结帐是整个会计工作循环中相当重要的一环。
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结帐大致程序：
1.前期工作
2.帐务稽核
3.关帐
4.编制报表
5.关联对帐
6.帐务检讨
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根据【请款作业规定】中的规定，所有请款在取得正式发票后要及时报销(一般要求五个工作日内)，因此当月已经发生且已取得正式报销凭证的费用要尽量在次月1日前全部送到各单位资金管理员处进行请款作业；已经发生但未取得正式报销凭证、单笔金额超过500元以上的费用也要在次月1日前向资金管理员进行报备，由资金管理员统一整理后填写《某月份未及请款统计表》，再提供财会部进行帐务处理。

 

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