浅析内部审计工作制度(doc 16页)

浅析内部审计工作制度目录：
1、内部审计程序
2、审计工作底稿
3、内审工作实施方案
4、审计通知书

 

浅析内部审计工作制度内容提要：
审计程序是指审计项目从确立到结束的整个工作过程，其程序应分为准备、实施、终结三个阶段。
1. 审计工作的准备阶段
审计工作的准备阶段是指审计工作从拟定审计项目计划到审计计划实施前的过程。
1.1制定年度审计计划
1.1.1根据公司董事会要求、公司的审计任务和领导交办的审计事项，制定年度审计计划、专项审计计划，经公司领导批准后执行。
1.1.2审计计划主要包括：审计项目、审计要点、开始及完成时间、审计目标、审计的方式和方法等。
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审计通知书的内容包括：
1.5.1被审计单位名称。
1.5.2审计的依据、范围、内容、方式和时间。
1.5.3审计组及其成员名单。
1.5.4被审计单位或部门配合审计工作的具体要求。
1.5.5实施内部审计的部门印章或领导人签字及签发日期。
1.5.6审计机构认为需要被审计单位和部门自查的，应当在审计通知书中写明自查的内容、要求和期限。
……

审计工作的终结阶段：
3.1运用审计工作底稿所提供的材料，编写审计报告。
3.2审计报告的主要形式和内容：
3.2.1标题。
3.2.2主送单位或单位行政负责人名称。
3.2.3审计的内容、范围、方式、时间等。
3.2.4被审计单位的有关情况。
3.2.5实施审计的有关情况，主要结果要确定数量、金额、性质。

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