新版企业财务管理公式(doc 59页)

新版企业财务管理公式目录：
1.营运资本
2．短期债务的存量比率
二、长期偿债能力比率
（一）总债务存量比率
（二）总债务流量比率
三、资产管理比率
（一）应收账款周转率
（二）存货周转率
（三）流动资产周转率
（四）非流动资产周转率
（五）总资产周转率
四、盈利能力比率
（一）销售利润率
（二）资产利润率
（三）权益净利率
二、改进的财务分析体系
1．资产负债表的有关概念
2．利润表的有关概念
四、资本资产定价模型
二、资本投资评价的基本原理
三、投资项目评价的基本方法
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新版企业财务管理公式内容提要：
1.营运资本
营运资本=流动资产-流动负债
营运资本=流动资产-流动负债
        =（总资产-非流动资产）-[总资产-股东权益-非流动负债]
        =（股东权益+非流动负债）-非流动资产
        =长期资本-长期资产
2．短期债务的存量比率
短期债务的存量比率包括流动比率、速动比率和现金比率。
流动比率=流动资产÷流动负债
流动比率=1÷（1-营运资本／流动资产）
速动比率=速动资产÷流动负债
现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债
现金资产包括货币资金、交易性金融资产等。
现金流量比率=经营现金流量÷流动负债
二、长期偿债能力比率
衡量长期偿债能力的财务比率，也分为存量比率和流量比率两类。
（一）总债务存量比率
1．资产负债率
资产负债率=（负债÷资产）×100％
2．产权比率和权益乘数
产权比率=负债总额÷股东权益
权益乘数=总资产÷股东权益（=1+产权比率= ）
3.长期资本负债率
长期资本负债率=[非流动负债÷（非流动负债+股东权益）]×100%
（二）总债务流量比率
1.利息保障倍数
利息保障倍数=息税前利润÷利息费用 =（净利润+利息费用+所得税费用）÷利息费用
2．现金流量利息保障倍数
现金流量利息保障倍数=经营现金流量÷利息费用
3．现金流量债务比
经营现金流量与债务比=（经营现金流量÷债务总额）×100％

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