公司借款内部控制制度的规定(doc 4页)

公司借款内部控制制度的规定目录：
第一节  总则
第二节  分工及授权
第三节  实施与执行
第四节  监督检查
第五节  附则 

 

公司借款内部控制制度的规定内容简介：
    第一条 为了加强对公司借款活动的内部控制，保证借款活动的合法性和效益性，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况制定本制度。第二条 本制度所称借款是指本公司通过金融渠道取得货币资金的行为。第三条 公司借款资金应比较长短资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要讲求最佳资本结构，确定所需资金如何筹措。
   第四条 借款业务的授权人和执行人、会计记录人之间应相互分离。第五条 与借款有关的主要业务活动由公司财务部负责人具体办理；如有必要，也可由公司指定财务部门的其他人员办理。第六条 财务部应指定专人负责保管与借款活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料。

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