财政国库管理制度与资金支付的管理办法(ppt 219页)

财政国库管理制度与资金支付的管理办法目录:
第一章:总则
第二章:财政性资金银行账户的设立、使用和管理
第三章:用款计划理
第四章:财政直接支付程序
第五章:财政授权支付程序
第六章:管理与监督
第七章:法律责任
第八章:附则

 

财政国库管理制度与资金支付的管理办法内容简介:
    为加强财政性资金管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革试点工作顺利进行，根据《财政国库管理制度改革试点方案》及有关法律法规，制定本办法。
    国家统借统还的世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织和外国政府贷款的支付，按相关规定执行，其国内配套财政性资金的支付，按照本办法执行。财政部门是持有和管理国库单一账户体系的职能部门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。中国人民银行及其分支机构按照有关规定，加强对国库单一账户和代理银行的管理监督。
    财政直接支付是指由财政部门向同级人民银行和代理银行（系财政国库管理制度改革试点中，由同级财政部门确定的、具体办理财政性资金支付业务的商业银行，下同）签发支付通知，代理银行根据支付通知通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人（即商品或劳务的供应商等，下同）或用款单位（即具体申请和使用财政性资金的预算单位，下同）账户。
    财政授权支付是指预算单位按照同级财政部门的授权，向代理银行签发支付通知，代理银行根据支付通知，在同级财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。

..............................