企业内部控制培训教程(8个pdf)

企业内部控制培训教程目录：
一、内部控制一
二、内部控制三
三、内部控制二上
四、内部控制二下
五、内部控制五
六、内部控制六上
七、内部控制六下
八、内部控制四

 

企业内部控制培训教程内容简介：
1. 不相容职务的原理
有些职务如同时由一人担任，其出现差错的可能性就大得多。
二个人犯同种错误的概率比一个人犯同种错误的概率低。
不相容职务分解到不同人来担任，将大大降低错误的可能性
各单位应分离的不相容职务。
授权进行某项业务的职务与执行该项业务的职务，如部门领导不得同时兼任业务员，或部门不得同时兼任全部业务的谈判、客户的选择、合同签定等。
执行某项业务的职务与审核该项业务的职务，如出纳不得自己去审核、勾稽银行对帐单。
执行某项业务的职务与记录该项业务的职务，如出纳不得兼任会计。
保管某项财产的职务与记录该项财产的职务，如仓库的存货管理与物料会计的存货记账不得同一人兼任。
（二）岗位责任制
1. 完善的岗位责任制应当达到三个方面的效果：
明确的职责界定，以保证经营中每个环节功能的实现。
各岗位之间有效的沟通与协调，使各项工作流程顺利进行。
明确权、责、利，避免不必要的推诿。

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