某公司财务管理规章制度(doc 44页)

某公司财务管理规章制度内容简介：
    建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
     按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 
     财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账薄纪录与实物、款项相符。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。财务工作人员发现账薄纪录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务部应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。  

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