总公司财务及会计处理办法(doc 37页)

总公司财务及会计处理办法目录：
1.应收账款及应收票据
2.银行存款及现金收支
3.零用金
4.薪资
5.损益结算与报表制度
6.利润中心奖金分配表
7.账龄分析表
8.销货日报表
9.营业分析
10.......

   

总公司财务及会计处理办法内容摘要： 
    第一条  总公司财务科需分别为各营业所设立一应收账款明细账，每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收账款的增减情况。
    第二条  每月底总公司财务科应编制账龄分析表，并与各营业所会计员寄来的应收账款明细表核对无误后，于次月6日呈送总经理。
    第三条  总公司财务科应将每天收到的票据及现金，于当天下午立即转存银行，或请银行委收。并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表。
    第四条  营业所会计分别于当日下班寄销货日报表，总公司财务科于    第3日收到后，应即编制销货日报总表，并于当天呈送总经理核阅。
    第五条  总公司财务科需每天编制现金银行存款收支日报表，呈送总经理核阅。本表的收入栏，应包括托收票据的转入部分。
    第六条  本公司除各营业所的零星支出外，其他各大项支出及采购货款，一律由总公司财务科统一办理付款。每月3日前为请款裁止日，15日前财务科需审核、整理完毕并编妥传票，呈送总经理核阅，每月20日为付款日。

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