内部稽核操作手册(doc 68页)

内部稽核操作手册目录：
一、内部稽核简介
二、组织架构
三、职位需求及说明
四、职掌及其说明
五、内部稽核范围
六、内部稽核实施方式
七、内部稽核方法
八、内部稽核执行程序
九、工作底稿之编制
十、稽核报告之撰写
十一、内部稽核查核重点
十二、Tiptop系统使用说明
十三、内部稽核人员职业道德规范
十四、内部稽核人员应行注意事项
十五、使用窗体明细
十六、教育训练

内部稽核操作手册内容简介：
1.定义:
内部稽核系企业内部一种独立、客观的评核工作，用以增加价值及改善组织的营运。它协助组织透过一个系统化的方法，评估及改善一个组织在风险管理、控制及监理过程的整体效果，以达成组织的目标。
2.目的:
内部稽核之目的在于改善或促进企业以合理之成本达到有效之控制。一方面积极参与企业经营政策及其制度之维护，另一方面则发掘经营缺失，提出改善建议，以协助各单位解决问题，增进作业整合效率及企业资源之充分利用。

 

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