单店的财务管理(DOC 6页)

第一条  营业收入管理
单店的所有经营收入必须及时入帐，实行日清日结制度。任何一项销售业务，收银员应开出销售小票并将销售额记入计算机系统，不得发生任何帐外销售。营业收入应以获取现金或支票的方式实现，不得发生任何赊销业务。
1. 单店营业收入管理流程：见附件。
2. 流程说明：
(1) 每日营业结束，各组根据本组的销售小票编制各组销售汇总表，同时将销售小票粘贴在销售汇总表后作为核算的原始凭证；
(2) 单店领班负责审核各组销售汇总表并根据各组销售收入填写单店营业收入日报表；
(3) 收银员负责根据清机表汇总当日营业现金(包括支票)所得；如果客人用支票支付，应请示店经理同意，并与营业现金一同及时送交银行；
(4) 店经理负责审核营业收入日报表并填写现金收入日记帐，于每周五将营业收入日报上交财务部核算会计作为记帐原始凭证。
第二条  单店营业现金管理
1. 单店营业现金管理流程：见附件。
2. 流程说明：营业所得现金必须及时全额存入该店的银行收入账户中，不得截留作为或补充单店备用金、零钞，店经理应积极配合公司财务部核算会计对单店营业现金管理的严格监控。
(1) 收银员下班前，应将当班营业现金清点入帐并与计算机打印数据核对，如有不符，应查找原因并与追究相关人员责任，如果金额低于帐务，是个人原因造成的，由相关责任人补齐，如果金额高于帐务，不能查到原因的，这部分高出金额应作为营业所得，不得归任何个人所有。收银员清机时，应有店经理或领班在场监督。

..............................