财产清查具体方案培训资料(doc 59)
资料目录
资 料 页 次
一、清产核资具体方案(共56页) 3-59
二、报告参考格式(共16页) 60-75
1、 清产核资审计报告(共12页)
(含报告封面、目录、正文、损失说明)
2、内部控制审核报告(共4页)
(含标准无保留及保留意见报告版本)
三、企业清产核资报表(共21页) 76-96
四、清产核资报表编制说明(共26页) 97-122
五、清产核资内控问卷(共24页) 123-146
1、采购与付款循环调查问卷(4页)
2、仓储与存货循环调查问卷(3页)
3、工薪与人事循环调查问卷(2页)
4、控制环境调查问卷(3页)
5、会计系统调查问卷(2页)
6、生产循环调查问卷(3页)
7、投资与筹资循环调查问卷(3页)
8、销售与收款循环调查问卷(4页)
六、损失申报说明 147
七、清产核资文件(共24页) 148-172
1、 关于做好《企业会计制度》工作的通知(国资评价[2003]45号)
2、 关于印发中央企业清产核资工作方案的通知(国资评价[2003]58号)
3、 关于印发《企业资产损失财务处理暂行办法》的通知(财企[2003]233号)
4、 国有企业清产核资办法
八、中远集团关于航运企业执行企业会计制度相关会计政策的规定 173-177
方案目录
项 目 页 次第一章:总则 4
第二章:清产核资的范围 4-5
第三章:清产核资的目的 5
第四章:清产核资的方法 5-6
第五章:清产核资的基准日 6
第六章:清产核资法规依据 6-7第七章:清产核资的资料范围 7-8
第八章:资产损失认定的依据 8-11
第九章:资产损失认定的原则 11-12
第十章:财产清查的步骤 12
第十一章:企业财产清查的程序 12-14
第十二章:审计工作程序 14-16
第十三章:清产核资的内容及要求 16-52
第十四章:内部控制的审核内容及要求 52-54
第十五章:清产核资表格及报告 54-56
第十六章:项目组织工作 56-57
第十七章:项目的时间安排 57-58第十八节:中介机构的协调与配合 58
第十九章:附则 59
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