用友公司现金流量表(ppt 58页)

第一节 现金流量表概念
第二节 现金流量表的作用
第三节 现金等价物的概念
第四节 现金等价物的特点
第五节 现金流量的分类
第六节 利用现金流量表模块出表数据准备
第七节 辅助费用分配的三个步骤
第八节 项目大类的设置
第九节 指定核算科目
第十节 定义项目目录
第十一节 定义计算项目来源：
第十二节 熟悉现金流量表的编制
第十三节 购买商品接受劳务支付的现金

 

第一节 现金流量表概念
反映企业在一定会计期间内有关现金和现金等价物流出和流入情况的报表。它以现金的流入和流出反映企业在一定会计期间的经营活动、投资活动、筹资活动的动态情况，反映企业现金流入和流出的全貌。
第二节 现金流量表的作用
了解企业一定期间内现金流入和流出的原因。
了解企业的偿债能力和支付所有者投资报酬(如股利)的能力。
分析企业未来获得现金的能力。
分析企业投资和理财活动对经营成果和财务状况的影响。
了解企业不涉及现金的投资和筹资活动的信息。

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