企业内部控制审计评价表(xls 14页)

企业内部控制审计评价表目录：
一、会计报表编制与报送内部控制调查
二、货币资金的内部控制调查
三、应收预付的内部控制调查
四、存货的内部控制调查
五、固定资产内部控制调查
六、投资内部控制调查
七、无形资产及其他资产内部控制调查
八、流动负债内部控制调查
九、长期负债内部控制调查
十、实收资本与资本公积内部控制调查
十一、留存收益内部控制调查
十二、销售收入内部控制调查
十三、成本与费用内部控制调查

 

 

企业内部控制审计评价表内容摘要：
1、有无专人负责编制会计报表？
2、负责编制会计报表的各岗位有无明确的职责划分?
3、是否按会计制度规定的格式和要求编制?
4、是否按会计制度的格式和要求编制?
5、是否进行试算平衡工作?
6、编制报表前是否进行财产清查?
7、纳入合并报表范围的母公司、子公司及控股公司的会计报表是否经过审计？
8、应合并的会计报表是否全部合并?
9、合并会计报表编制是否有过渡表(工作底稿)?
10、报告期改变会计计量方法和揭示方法是否经有权部门批准并在报表附注充分说明?
11、是否按规定编写财务情况说明书?
12、是否按时向有关

..............................