广西某公司应收帐款管理制度(doc 26页)

广西某公司应收帐款管理制度目录：
一、总则
二、应收帐款管理的职责
三、应收帐款的核算
四、应收帐款信用管理
五、应收帐款分类
六、应收帐款的催收
七、应收帐款的损失确认
八、应收票据管理

 

广西某公司应收帐款管理制度内容摘要：
一、总则
第一条、本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方应该付款，但由于种种原因没有付款所形成的往来款项。
第二条、根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。
第三条、应收票据管理也适用本制度
第四条、应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收帐款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益
二、应收帐款管理的职责
第一条、公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、经营部、项目部负责，各部门各司其职，分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责。
第二条、总经理的职责
1、总经理对公司应收帐款管理付全部责任。
2、总经理负责审批客户的信用等级和信用额度。
3、负责审批具体客户的收帐方针和策略。
4、负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责任。

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