商业银行风险管理.doc14

商业银行风险管理
（提纲）
李礼辉

    1.0 商业银行风险类型
   
    1.1 信用风险（国别风险、政治风险、产业风险等应归入信用风险）
 “交易对手无法履约的风险”。
 
    1.2 市场风险（包括汇率风险、利率风险等，政治风险既会引起信用风险，也会导致市场风险）
“由于市场价格波动而使银行表外和表内头寸产生损失的风险”。
 
    1.3 操作风险（道德风险、法律风险、技术风险等应归入操作风险）
    由于内部操作过程错误、运行系统错误、人员错误或外部事件导致的直接或间接损失的风险。

1.4  流动性风险和支付危机
    业务经营所需现金无法满足。

    2.0 商业银行若干关键风险因素

    2.1 信息不对称
    2.1.1 外部信息非对称
    * 市场信息。区位局限，传递时滞，信号失真。
    * 交易对手信息。管理者素质信息，财务质量信息，经营规模信息，赢利能力信息，发展前景信息，信誉信息。个人客户信息。临界风险信息。
    2.1.2 内部信息非对称
    * 银行职员个人信息。
    * 银行经营管理信息。
    2.1.3 风险传导
    * 外部风险传导。商业银行能否及时获取正确的外部信息，是风险控制的前提。
    * 道德风险。商业银行经营管理人员隐藏信息或隐藏行动。
    2.1.4 中国银行业：缺乏透明度的交易对手
    * 新的《企业会计准则》和《企业会计制度》与国际会计准则基本一致。   
    要求期末对资产计提减值准备；
    要求对债务担保和票据贴现等引起的预计负债加以确认和反映；
    要求严格收入确认标准，以防范企业虚构或隐瞒收入；
    要求对外提供包括资产负债表、损益表、现金流量表和会计报表附注的财务会计报告。
    * 表面差异：
    尚未全面采用公允价值来确定资产和负债的入账价值，尚未对复杂经济业务制定相应的会计准则。
    * 实际差异：
    只在股份公司执行。

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