新会计准则、财务分析与风险监控概述(ppt 101页)

新会计准则、财务分析与风险监控概述目录：
一、资产负债表分析与监控的重点
二、应收账款分析与监控
三、存货分析与监控
四、长期股权投资分析与监控
五、固定资产分析与监控
六、短期借款分析与监控
七、应付及预收项目分析与监控
八、长期借款分析与监控
九、预计负债、或有负债分析

 

新会计准则、财务分析与风险监控概述内容摘要：
    “货币资金”项目：反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。该项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
    “交易性金融资产”项目：反映企业以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    “应收票据”项目：反映企业持有的商业汇票的票面金额，减去已计提的坏账准备后的净额。该项目应根据“应收票据”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中有关应收票据计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 
    企业现金管理的目标，就是要在现金的流动性和盈利能力之间做出抉择，以使利润最大化或企业价值最大化 。即在保证企业的经营效率和效益的前提下，尽可能减少在现金上的投资。

 

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