某公司财务及会计处理准则(doc 37页)

某公司财务及会计处理准则目录：
一、应收账款及应收票据
二、银行存款及现金收支
三、零用金
四、薪资
五、损益结算与报表制度
六、利润中心奖金分配表
七、账龄分析表
八、销货日报表
九、营业分析
十、材料
十一、人工
十二、制造费用
十三、成本计算与簿记组织
十四、账龄分析表

 

 

某公司财务及会计处理准则内容摘要：
     第一条  总公司财务科需分别为各营业所设立一应收账款明细账，每天就分公司寄来的销货日报表，分别依其每日总金额，登录其应收账款的增减情况。
     第二条  每月底总公司财务科应编制账龄分析表，并与各营业所会计员寄来的应收账款明细表核对无误后，于次月6日呈送总经理。
     第三条  总公司财务科应将每天收到的票据及现金，于当天下午立即转存银行，或请银行委收。并将应收票据明细分别登录于各该到期日的应收票据明细表。
     第四条  营业所会计分别于当日下班寄销货日报表，总公司财务科于第3日收到后，应即编制销货日报总表，并于当天呈送总经理核阅。
     银行存款及现金收支
     第五条  总公司财务科需每天编制现金银行存款收支日报表，呈送总经理核阅。本表的收入栏，应包括托收票据的转入部分。

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