财务报表分析及预测方法(doc 23页)

财务报表分析及预测方法目录：
第二章　财务报表分析
第三章　财务预测与计划
第四章　财务估价
第五章　投资管理
第六章　流动资金管理

财务报表分析及预测方法内容摘要：
1、营运资本
  （1） 营运资本 = 流动资产 - 流动负债
            = （总资产 - 非流动资产）-[总资产 - 股东权益 - 非流动负债]
            = （股东权益 + 非流动负债）- 非流动资产
            =  长期资本 - 长期资产
   （2） 营运资本配置比率= 营运资本 / 流动资产
 2、短期债务的存量比率
   （1） 流动比率 = 流动资产÷资产负债
                  =  1 ÷ （1- 营运资本/流动资产）= 1 ÷（1-营运资本配置率）    
    （2）速动比率＝ 速动资产 ÷ 流动负债
             其中： 速动资产=流动资产- 存货-待摊费用 - 一年内到期的非流动资产

   （3） 现金比率＝（货币资金＋交易性金融资产）÷流动负债

..............................