某科技公司财务管理手册(doc 59页)

某科技公司财务管理手册目录：
第一章 财务机构的设置及人员配备
第二章 资金业务的控制
第三章 采购业务的控制
第四章 工资业务的控制
第五章 固定资产业务的控制
第六章 销售业务的控制
第七章 费用与利润的控制
第八章 商品核算的控制
第九章 应付账款的控制
第十章 存货管理
第十一章 会计账务作业管理 
第十二章 财务经营分析 
第十三章 财务诊断 

某科技公司财务管理手册内容摘要：
1. 0目的：为明确财务部门职责，充分发挥财务部门的功能和作用，特制定本管理规定
2. 0适用范围：公司财务部、采购部适用。
3. 0相关文件：(无)
4. 0名词解释：(无)
5. 0职责：(无)
6•0工作程序
采购业务包括商品、材料和固定资产的采购供应。它一般由签订供货合同、验收材料或商品入库、结算支付货款三个环节构成。
6•1采购业务的控制要求
6•1•1采购计划、订货、验收、结算等工作必须分工负责。
6•1•2采购人员除特别授权外，只能按批准的品种、规格、数量进行采购，不得擅自改变采购内容。
6•1•3除零星采购外，采购业务均需签订采购合同。
6•1•4采购货款必须经过审核，核对合同，方可付款结算。
6•1•5采购货款除小额采购外，必须通过银行结算。
6•1•6采购的物资必须经过验收方可入库。
6•1•7采购过程的损耗必须查明原因，经审核批准后万可处理。
6•1•8应付账款的明细账与总账定期核对

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