某企业财务管理制度(doc 20)

目录：
第一章 总    则
第二章  财务工作岗位职责
第三章   财务工作管理
第四章 支票管理
第五章  现金管理
第六章  会计档案管理
第七章  处罚办法
第八章  附    则
附则一、财务部门负责人
附则二、出纳作业处理准则
附则三、会计核算基础工作规定
附则四、借款和各项费用开支标准及审批程序
内容简介：
第一章 总    则                   
第一条  为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条  公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关料
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条  公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条  公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章  财务工作岗位职责
第五条  财务经理负责组织本公司的下列工作
 (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；
(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；
(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条  会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。

 

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