财务分析与营运资本管理(ppt 214页)

财务分析与营运资本管理目录

第一章  财务管理的基本概念
第二章  财务管理的价值观念
第三章  财务分析
第四章  投资决策
第五章  融资决策
第六章  营运资本管理

 

财务分析与营运资本管理简介

财务(finance)是指政府、企业和个人对货币资源的获取和管理。
财务管理(financial management)是研究企业对资金的筹集、计划、使用和分配，以及与上述财务活动有关的企业财务关系。
1.融资财务活动
资金来源：权益资本、负债资本
资金成本：权益资金成本、负债资金成本
2.投资财务活动
资金占用：投资项目，购置厂房、设备等固定资产、无形资产
投资现金流：资本预算、投资产生的现金流、投资决策
3.经营财务活动
经营的现金收支：采购、生产、销售、纳税
营运资本管理：应收帐款管理、商业信用分析、存货管
4 .分配财务活动
利润分配活动、股利政策
1.所有者：国家、法人、个人、外商
委托代理问题、内部人控制
2.债权人：金融中介机构（银行、基金、信托投资公司）、债券持有人、商业信用提供者（供应商）
3.被投资单位：短期投资（证券市场的股票和债券投资）、直接投资（企业集团的财务关系）
4.债务人：企业购买其他公司的债券、提供借款、提供商业信用
5.政府有关部门：税务、工商、财政
6.职工：激励与控制、报酬计划
7.企业内部各单位：内部经济核算

 

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