有关帐务日常交易处理(ppt 36页)
有关帐务日常交易处理(ppt 36页)内容简介
有关帐务日常交易处理目录:
一、SAP文件
二、过帐
三、更改及回转文件
四、循环分录
五、应计分录
六、特殊过帐观念
七、日常过帐的帐目分析
八、工作清单
九、外币处理
十、暂存文件
十一、应用程序
有关帐务日常交易处理内容提要:
回转及负过帐(Reverse and Negative Posting)
回转过帐:已借者贷,已贷者借,与原文件之借贷项互相抵销,效果相当于去 除原文件之影响。
负过帐:以相同金额但金额均为负的借贷双方抵销原交易金额,效果相当于去 除原文件之影响。
更改文件(Changing Documents)
影响会计系统的数据(如会计账户代码、金额等),在任何情况下均不能更改,因此需要调节或回转分录来更正错误,以维持有效的审计轨迹。
在文件更改规则下,使用原文件代码可以更改文件。
文件更改规则决定了在什么情况下文件的哪些字段可以被更改。
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