某建筑工程总公司财务管理制度汇编(DOC 36页)

一、基本原则
一、备用金管理规定
一、总则
一、核算体制
七、分包队伍票据审批规定
七、资金使用
三、基本工作要求
三、差旅费报销规定
三、成本核算
三、资金管理
二、会计人员的行政隶属关系
二、会计核算
二、借款管理规定
二、计划审批试行办法
二、资金筹集
五、资金调度
八、拖延发票报销的处罚
六、材料票据审批规定
六、资金结算
四、土建工程要款
四、招待费和业务费审批规定
四、财务管理1、3万平方米以上大包工程项目经理办公室费用I0IXI0元，
包括办公桌椅、沙发、茶几、传真机、饮水机、文件柜、空调、计算机；
如有项目总工，总工办公室费用5000元，包括计算机、办公桌椅、沙发、茶几、饮水机；
1、人工费；2、材料费；3、机械费；4、其它直接费（下设料具费、f临设费、其它）；
1、企业固定资产在取得时，应按照取得时的成本入帐，取得时的成本包括买价，
运输和保险等相关费用，以及为固定资产达到可使用状态前所必要的支出；
1、分包工程进度款的支付程序如下：
1、固定盘点：盘点工作每年于年中和年末盘点两次，由财务管理部组织有关管理部门进行；
1、土地、房屋、通讯设备、办公设备、非运输车辆由使用部门办公室负责管理；
1、土建和房地产分公司按照月计划使用的资金，由分公司经理及付款程序办理，
50万元以内的支付由分公司经理签字，50-100万元支付由分公司正副经理签字，
100万元以上由分公司正副经理、经营科长、财务科长联合签字。现金会计必须严格把关，
如果现金会计不能把关，发现一次罚款500元，第二次1500元，第三次罚款3000元，
情节严重的开除，超出计划使用的资金必须报公司资金管理中批准。
1、对上述要款工作未能及时、准确、有效完成者，视情节轻重每次给予200.1000元罚款，
财务总监、资金管理中心主任、土建公司财务部经理均有权进行处罚；
1、对所保管的财物进行盗卖、掉换或化公为私者；
1、职工工资、津贴、奖金；
1、财务管理部在盘点前拟定工作计划，报总经理批准后下达盘点通知，
并召集有关部门负责人召开盘点协调会，拟定时间表；
1、进度款要款程序
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