内部交易核对与抵消流程图(doc 3页)

内部交易核对与抵消流程图内容提要：
1.风险
（1）F2内部往来和交易无法正确抵消,导致合并会计报表不正确（K）
2.控制措施
1）F:内部往来和交易无法正确抵消,导致合并会计报表不正确
（1）F2.4K为保证因手工修改地区公司间发生交易时内部交易平台系统自动生成的记账凭证导致业务签认数据与会计入账数据出现差异的合理性，在每月末将内部交易平台中公司间交易模块下“内部单位产品购销差异查询”结果打印出来，经地区公司内部交易签认人解释凭证修改导致差异的原因并附相应的支持性证据表单，并报报表管理岗和财务部门负责人进行签字审核。
（2）F2.1M月末，相关科长审核内部交易及往来会计科目，查看本月内部交易和往来业务是否已经准确完整地进行了账务处理并对账一致，如发现不一致，及时要求内部交易及往来会计师查找原因和处理

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