或有负债管理流程图(doc 4页)

或有负债管理流程图内容提要：
控制措施
1）F:或有负债事项信息收集不完整，预计负债的计提不完整
（1）F1.1K——公司相关业务部门负责处理纠纷、事故，收集或有事项相关情况，及时向财务资产处提供。属重大事项的由相关部门负责人、业务主管领导审核后报告股份公司相关部门。         ——会计核算中心会计管理科债权债务管理岗会同相关部门每半年对或有事项信息进行收集并分析判断，出具书面报告，由财务资产处处长审核。 总会计师对书面报告进行审批. 总会计师审核后，会计核算中心会计管理科债权债务管理岗按相关制度和准则确定需在财务报告中说明的或有负债事项和确认计提预计负债，填报“或有事项表”。
（2）F1.1M—公司相关业务部门负责处理纠纷、事故，收集或有事项相关情况，及时向财务资产处提供。属重大事项的由相关部门负责人、业务主管领导审核后报告股份公司相关部门。          —会计核算中心会计管理科债权债务管理岗位会同相关部门每半年对或有事项信息进行收集并分析判断，出具书面报告，由财务资产处处长审核。
（3）F1.2M总会计师对书面报告进行审批
（4）F1.3M总会计师审核后，会计核算中心会计管理科债权债务管理岗位按相关制度和准则确定需在财务报告中说明的或有负债事项和确认计提预计负债，填报“或有事项表”。

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