退休规划与员工福利(ppt 159页)

退休规划原理
员工福利与薪酬
社会保障
单位福利
退休规划流程
何为国际金融理财师？
课程设置
授课大纲
一.退休规划原理
1.1 退休规划的定义和特征
退休规划的主要项目
1.2 退休规划的目的
人口老龄化
我国人口老龄化发展具有以下特点:
中国基本养老保险制度运行中所存在的问题
1.3 退休规划平衡原理
退休规划平衡原理示意图
退休规划的三个时点
退休规划平衡原理公式
1.4 理财师的知识与能力
人力资本
既得权益
二.员工福利与薪酬
2.1 薪酬与退休规划
2.2 薪酬与员工福利概述
2.2.1 薪酬的含义和特征
参考资料：职工薪酬
2.2.2 薪酬的内容结构
工资
员工福利
2.2.3 薪酬的时间结构 —当期收入
薪酬的时间结构—延期收入
2.2.4  薪酬单与扣除
缴费工资
社会保障缴费基数
社会保障缴费费率
社会保障缴费的税收政策
个人所得税九级超额累进税率表
例题 张先生薪酬单的分析
 从应发额到实发额的解析
2.2.5 员工的其他收入
三.社会保障
3.1 社会保障概述
3.1.1 社会保障与退休规划  —社会保障在退休规划中的作用
3.1.1 社会保障与退休规划  —社会保障在退休规划中的局限性
3.1.2 社会保障的定义与体系
社会保障的定义
中国社会保障体系
社会救助
社会保险
优抚安置
住房保障
3.2 中国养老金制度安排
3.2.1 企业职工基本养老保险
企业职工基本养老保险定义、特征
企业职工基本养老保险法律和政策依据
企业职工基本养老保险管理的三环节
资金筹集
资金的筹集模式
现收现付制——近期横向收付平衡
基金积累制——远期纵向收付平衡
部分积累制
资产管理—社会统筹
资产管理—个人账户
养老金支付
领取养老金的人群界定
享受企业职工基本养老保险的条件
退休年龄的界定
退休年龄的相关规定
A.影响退休年龄的相关因素主要有：
B．目前世界上退休年龄的变动大致有两种趋势：
38号文件养老金计发公式
相关政策解释
 38号文件规定的个人账户养老金计发月数
参考资料：《社会保险法》
例题 计算第一个月的基本养老金
解析
例题 个体经营者的基本养老金
3.2.2 基本养老金替代率
基本养老金替代率计算
“天价住院费”的是是非非
“天价住院费”事件中存在的问题
“天价住院费”最终处理结果
3.3 国家基本医疗保障
3.3.1 城镇职工基本医疗保险概述
城镇职工基本医疗保险的政策依据
参考资料：《社会保险法》相关规定
3.3.2 医疗保险基金筹集和管理
3.3.3 医疗费用的报销
医疗保险系统
费用分担政策
地方医疗保险方案的主要内容
医疗费用社会统筹报销公式
医保费用分担结构图
例题  张先生的医疗费用报销
案例解析
例题  李女士的医疗费用报销
3.4 国家住房保障
3.4.1 国家住房公积金定义及特征
3.4.2 国家住房公积金政策依据
住房公积金缴费
住房公积金的使用范围
住房公积金优惠政策
3.4.3 住房公积金的两种规划策略
例题  张先生的策略选择
两种策略收益的计算
策略比较
扩展思考
四.单位福利
4.1 单位福利概述
4.1.1 单位福利与退休规划
4.1.2 单位福利定义
4.1.3 单位福利形式
4.1.4 单位福利功能
4.2 企业年金计划
4.2.1 企业年金的定义
企业年金特征
4.2.2 企业年金计划的种类
  DB、DC及其混合型
4.2.3 现行企业年金政策
企业年金税收优惠政策
企业年金计划和基金运营结构图
4.3 单位保健计划
 补充医疗保险的种类
例题  补充医疗保险报销
4.4 住房补助计划
参考资料：上海现行补充住房公积金政策
4.5 利润分享计划和员工持股计划
五.退休规划流程
5.1 退休规划的流程
5.1.1 退休生活目标的确定     —养老金总需求测算
退休生活目标的确定
5.1.2 养老金总供给的计算
5.1.3 养老金赤字的估算
测算退休收支缺口
5.1.4 养老金赤字的解决方案
5.1.5 供款能力分析
5.1.6 退休规划方案的评价与调整
5.2 案例分析   —金先生退休规划方案

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