企业内部控制与风险管理课件(PPT 61页)

卜范涛讲师简介
内部控制的核心内容－－三个“五”
企业风险管理基本框架（COSO）
企业内部控制的五项基本策略
风险管理的四大困惑
RMCTTC风险内控落地执行系统的四大维度
销售预算控制应考虑的因素
采购预算控制应考虑的因素
成本预算控制
生产预算控制
财务预算控制
应收账款风险管理
标杆制造业的应收账款风险控制矩阵图
应收账款流程风险的控制内容及方法
企业持有应收帐款的利弊
应收帐款的合理持有规模
影响应收帐款水平的因素
持有应收帐款的成本
应收帐款的生命周期
客户应收账款风险的十大预警信息
应收账款控制的关键业务环节控制
应收帐款监控与管理要点
帐龄记录表
帐龄分析表（企业整体）
帐龄分析表（客户）
帐龄分析象限图（客户）
DSO——销售变现天数
平均收帐期ACP
DSO的应用
客户付款的四种类型
现金折扣的选择
收帐成功率随逾期时间递减
预警内容与工具
预警信息分析
财务预警财务指标设定
预警检测内容
财务状况
财务分析
财务检查清单 - 披露
财务检查清单 - 财务
财务透明度低
异常好的业绩
账户不规则 / 异常情况

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