以风险为导向的内部控制审计方法(pdf 57页)

一引言和概述
二确定重要性水平和了解主体
三确定重大交易类型、账户余额和披露事项
四识别和评估重大错报风险
五信息技术专家的参与
六计划针对重大错报风险的应对措施
七与信息技术专家的跟进会议
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