上市公司内控内稽制度实务简报(PPT 47页)

公開發行公司內部控制制度
第一章:背景介紹
訂定公開發行公司建立內部控制制度處理準則
準則適用對向
第二章:準則介紹
「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」配合發布之相關規定事項（一）
「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」配合發布之相關規定事項（二）
「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」配合發布之相關規定事項（三）
「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」配合發布之相關規定事項（四）
第二節:建立內部控制制度
建立內部控制制度
第三節:內部控制制度之設計及執行
第四節:內部稽核內部稽核單位隸屬及人員
內部稽核作業訂定內部稽核實施細則
內部稽核作業訂定年度稽核計畫(一)
內部稽核作業訂定年度稽核計畫(二)
內部稽核作業訂定年度稽核計畫(三)
內部稽核作業訂定年度稽核計畫(四)
第五節:自行檢查及內部控制制度聲明書
內部控制聲明書
第六節:會計師專案審查專案審查時機
第七節:對子公司之監理
第八節:如何落實內部控制制度
加強內部稽核人員素質內部稽核人員應具備條件(一) 
加強內部稽核人員素質內部稽核人員應具備條件(二) 
加強內部稽核人員素質內部稽核人員應具備條件(三) 
加強內部稽核人員素質內部稽核人員應持續進修(一)
加強內部稽核人員素質內部稽核人員應持續進修(二)  
加強內部稽核人員素質本會所指定之專業訓練機構 
加強內部稽核人員素質規範內稽人員禁止行為
加強公司內部控制查核工作會計師專案審查(一)
加強公司內部控制查核工作會計師專案審查(二)
落實內部稽核申報資料
強化內部稽核人員職權
第九節:內部控制制度處理準則(草案)            主要增修訂內容(一)
內部控制制度處理準則(草案)主要增修訂內容(二)
內部控制制度處理準則(草案)主要增修訂內容(三)
內部控制制度處理準則(草案)主要增修訂內容(四)
內部控制制度處理準則(草案)主要增修訂內容(五)
內部控制制度處理準則(草案)主要增修訂內容(六)
內部控制制度處理準則(草案)主要增修訂內容(七)
第十節:違反規定之法律效果(一)
違反規定之法律效果(二)
結論

 

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