企业内部控制应用指引(DOC 115页)

企业内部控制应用指引.....1
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知.....5
企业内部控制应用指引.....6
控制环境类指引.....6
企业内部控制应用指引第 1 号——组织架构.....6
第一章　总 则.....6
第二章 组织架构的设计.....6
第三章 组织架构的运行.....7
企业内部控制应用指引第 2 号——发展战略.....8
第一章 总 则.....8
第二章 发展战略的制定.....8
第三章 发展战略的实施.....8
企业内部控制应用指引第 3 号——人力资源.....10
第一章 总 则.....10
第二章 人力资源的引进与开发.....10
第三章 人力资源的使用与退出.....10
企业内部控制应用指引第 4 号——社会责任.....12
第一章 总 则.....12
第二章 安全生产.....12
第三章 产品质量.....12
第四章 环境保护与资源节约.....13
第五章 促进就业与员工权益保护.....13
企业内部控制应用指引第 5 号——企业文化.....14
第一章 总 则.....14
第二章 企业文化的建设.....14
第三章 企业文化的评估.....14
控制活动类指引.....16
企业内部控制应用指引第 6 号——资金活动.....16
第一章 总 则.....16
第二章 筹 资.....16
第三章 投 资.....17
第四章 营 运.....18
企业内部控制应用指引第 7 号——采购业务.....19
第一章 总 则.....19
第二章 购 买.....19
第三章 付 款.....20
企业内部控制应用指引第 8 号——资产管理.....21
第一章 总 则.....21
第二章 存 货.....21
第三章 固定资产.....22
第四章 无形资产.....22
企业内部控制应用指引第 9 号——销售业务.....24
第一章 总 则.....24
第二章 销 售.....24
第三章 收 款.....24
企业内部控制应用指引第 10 号——研究与开发.....26
第一章 总 则.....26
第二章 立项与研究.....26
第三章 开发与保护.....27
企业内部控制应用指引第 11 号——工程项目.....28
第一章 总 则.....28
第二章 工程立项.....28
第三章 工程招标.....29
第四章 工程造价.....29
第五章 工程建设.....30
第六章 工程验收.....30
企业内部控制应用指引第 12 号——担保业务.....32
第一章 总 则.....32
第二章 调查评估与审批.....32
第三章 执行与监控.....33
企业内部控制应用指引第 13 号——业务外包.....34
第一章 总 则.....34
第二章 承包方选择.....34
第三章 业务外包实施.....35
企业内部控制应用指引第 14 号——财务报告.....36
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