风险管理框架下的内部控制(PPT 45页)

 

主要内容
第一节　内部控制基本规范
20个指引
内部控制基本规范
二、内部控制的要素
第二节　内部控制应用指引
一、组织架构
（一）组织架构设计与运行中需关注的主要风险
（二）内部控制要求与措施
二、发展战略
（二）内部控制要求与措施
三、人力资源
四、社会责任
六、资金活动
七、采购业务
八、资产管理
九、销售业务
十、研究与开发
十一、工程项目
十二、担保业务
十三、业务外包
十四、财务报告
十五、全面预算
十六、合同管理
十七、内部信息传递
内部信息传递
十八、信息系统
信息系统
第三节    内部控制的评价
一、内部控制评价的内容
二、评价程序
三、内部控制缺陷的认定
四、内部控制评价报告
五、审计委员会的监察角色
内部审计师在企业中的地位与作用
内部审计师的职能范围
第四节风险管理、内部控制、公司治理

 

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