企业内部控制基本规范要求和解读(ppt 50页)

主要内容
法规的要求
对配套指引的解读
与前年度内部控制工作的异同
对下一步规划的建议
提问和讨论

 

 

 

《企业内部控制基本规范》及其配套指引
分阶段的实施时间表
管理层的责任
审计师的责任
内部控制配套指引简要解析
企业内部控制应用指引——概述
企业内部控制应用指引——准确的认识
内部控制评价指引——概述
内部控制评价指引——对内部控制缺陷的定义
内部控制审计指引
内部控制审计指引：关于缺陷评估的要求
内部控制审计指引：审计意见
内控体系九大创新理念
配套指引的整体结构
对《应用指引》的认识
风险管理和内部控制
企业内部控制的评价
背景：内部控制相关法规
背景：以往内部控制评价所使用的标准
与以往内部控制评价的主要区别
财务报告内部控制审计所需要进行的工作
与萨班斯内部控制工作的主要区别
风险管理和内部控制的关系
风险管理的不同层面
正确理解业务流程
内控建设思路：因地制宜，从企业实际出发
内控建设思路：结合内控与风险管理
PHYD对实施工作的初步建议：搭建企业全面风险管理导向的内部控制体系

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