某企业财务管理办法内控(doc 53页)

第一部份：财务管理制度
一、 总则 …………………………………………………(3)
二、 资金筹集管理及核算制度…………………………..(5)
三、 货币资金管理及核算制度…………………………(12)
四、 应收款项管理及核算制度…………………………(16)
五、 存货管理及核算制度………………………………(18)
六、 固定资产管理及核算制度…………………………(24)
七、 无形资产及其它资产管理及核算制度……………(31)
八、 成本费用管理及核算制度…………………………(34)
九、 收入.利润及其分配管理及核算制度……………...(36)
十、内部会计控制制度………………………………  ..(41)
十一、财产清查制度……………………………………..(43)
十二、会计人员工作交接制度…………………………..(45)
十三、财务收支审批制度………………………………..(47)
十四、差旅费开支规定…………………………………..(52)
十五、业务招待费开支规定……………………………..(55)
第二部份：财务部岗位责任制
十六、财务部工作职责…………………………………..(57)
十七、财务负责人岗位职责……………………………..(58)
十八、主办会计岗位职责………………………………..(59)
十九、出纳岗位职责…………………………………..(60)
二十、成本会计岗位职责……………………………..(61)
二十一、收款员岗位职责………………………………..(62)
二十二、统计员岗位职责………………………………..(63)
第三部份：财务核算制度
二十三、财务核算体系操作规程<试行>……………….(64)
二十四、成本费用核算操作规程<试行>……………….(73)
二十五、固定资产折旧办法……………………………..(81)
第四部份：财务控制制度
二十六、内部审计制度…………………………………..(84)
二十七、货币资金内部控制规范………………………..(91)
二十八、采购与付款内部控制规范………………………..(96)
二十九、销售与收款内部控制规范……………………..(102)
三十、财务信息管理规定…………………………… ..(110)
三十一、发票管理暂行办法……………………………..(112)
第五部份：相关管理制度
三十二、物资计划管理制度……………………………..(117)
三十三、物资采购管理制度……………………………..(119)
三十四、订购合同管理制度……………………………..(121)
三十五、物资仓储管理制度……………………………..(123)
三十六、物资领用及废旧物资管理制度………………..(126)
三十七、成品库房管理制度………………………………..(127)
三十八、产品销售管理制度……………………………..(128)
三十九、合同及订单管理制度…………………………..(130)
四十、关联交易制度…………………………………..(131)

总       则

（一） 为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及国家其他有关法律和法规，结合公司的实际情况，制定本制度。
（二） 本制度是处理公司内部财务会计事项的规范和准则，适用于公司内的所有部门。
（三） 公司董事长的财务管理权责：
1、董事长是公司的法定代表人，在公司的财务管理中居于中心地位。
2、遵守国家法律、法规及财经纪律，保证公司资产的安全完整与保值增值。
3、领导公司的财务管理和经济核算工作，对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
4、决定公司的经营计划和投资方案。
5、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
6、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
7、签署公司的财务会计报告和重要的财务会计文件。
8、接受财政、税务、审计机关的监督检查。
9、法律法规和公司章程赋予的其他权责。
（四） 公司总经理的财务管理权责：
1、公司实行董事会领导下的总经理负责制。总经理依据法律法规、公司章程和董事会的授权行使理财权，对董事会负责。
2、遵守国家法律法规和财经纪律，保护公司财产的安全
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