企业内部控制体系建设(ppt 100页)

企业内部控制体系建设
演讲人简介
公司内控体系建设
背景情况：内控与风管已成为全球性的话题
法规建设：我国内部控制规范进程
机理分析：内部控制的历史演变
机理分析：内部控制的基本概念
机理分析：内部控制的五大目标
机理分析：内部控制的五项原则
机理分析：内部控制的五大要素
内部控制的基本要素
机理分析：现代内部控制的几个核心观念
机理分析：内部控制局限性
机理分析：内部控制的观念误区
内部环境：治理结构
内部环境：机构设置与权责分配
内部环境：机构设置与责权分配
内部环境：内部审计
内部环境：人力资源政策与实务
内部环境：企业文化
内部环境：法制观念
内部控制要素：风险评估
风险评估：风险的构成要素
风险评估：风险识别
内部控制要素：风险识别
风险评估：风险分析
风险分析：固有风险和剩余风险
风险评估：评估风险发生的频率
风险评估：评估风险发生的影响力
风险评估：评估风险管理的难度
风险评估：评估风险的公众关注度
风险评估方法
风险评估：风险应对
风险应对：应对策略
风险应对：风险规避
风险应对：风险降低
风险应对：风险分担
风险应对：风险承受
内部控制要素：控制活动
控制活动：控制方法的种类
1、一般控制和应用控制
2、手工控制和自动控制
3、主导性控制和补偿性控制
4、预防性控制和发现性控制
4、预防性控制和发现性控制
控制活动：内部控制的措施
控制活动：职务分离控制
控制活动：授权审批控制
控制活动：授权批准控制
授权批准控制
控制活动：会计系统控制
会计系统控制：流程图绘制举例
控制活动：财产保护控制
控制活动：预算控制
控制活动：运营分析控制
控制活动：绩效考评控制
控制活动：业绩评价的三个过程
控制活动：独立复核控制
控制活动：风险预警和应急处理
内部控制要素：信息与沟通
信息与沟通：信息的质量
信息与沟通：获取信息的途径与方式
信息与沟通：信息的沟通与反馈
信息与沟通：有效的沟通
信息与沟通：反舞弊机制
内部控制要素：内部监督
内部监督：内部控制缺陷及其报告
内部监督：自我评价

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