某网络通信公司内部审计工作制度(pdf 9页)

某网络通信公司内部审计工作制度内容提要：
总则：
第一条 为完善公司治理结构， 规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《内部控制基本规范》《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、等法律、法规、规范性文件和《二六三网络通信股份有限公司章程》（下称“公司章程”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行的检查监督工作。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及全体员工为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司财务报告及相关信息真实、完整。
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