四川某公司内部审计制度(pdf 11页)

四川某公司内部审计制度内容提要：
总则：
第一条 为了加强四川升达林业产业股份有限公司（以下简称“公司”或本
公司）的内部审计工作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强信
息披露的可靠性，保护投资者合法权益，根据《审计法》、《审计署关于内部审计
工作的规定》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》和《深圳证券交易所中
小企业板块上市公司特别规定》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度所称被审计对象，为公司各部门、控股子公司、分公司及相
关责任人员。
第三条 本制度所称内部审计，是指由上市公司内部机构或人员，对其内部
控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效
果等开展的一种评价活动，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查
被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评
价重大经济活动的效益等行为。

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