华政会计学之金融资产(ppt 52页)

华政会计学之金融资产目录：
一、货币资金
二、应收款项

 

华政会计学之金融资产内容提要：
限额管理：
银行给每个开户企业核定库存现金的最高限度库存额。
3到5天零星开支需要量，最多不超过15天的需要量。
零星开支需要量，
不包括发放工资和借支差旅费等大额现金支付，
发生以上支付，应签发现金支票，随时从银行提取现金。
收支管理：
企业收入的现金应于当天送存开户银行，当天送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
不得“坐支”现金，收支的现金必须分别入账。
五不准
不准“白条抵库”；不准“公款私存”；不准设置“小金库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存取现金。
出纳岗位定期轮换。

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