採購及付款循環

1.                        總則

1.1.                  制定目的

為促使本公司「內部控制」（Internal Control）之「採購及付款循環」（Purchase）程序，能有所遵循，特訂定本文件，俾利各相關單位遵循。

1.2.                  適用範圍

凡本公司有關「內部控制」之「採購及付款循環」作業程序與控制重點，悉依照本文件之規範辦理。

1.3.                  權責單位

資材、財會單位為本文件之權責單位，權責單位主管經承認單位授權，負責本文件之管制，並確保依據本文件之規範作業。

2.                        採購及付款循環

2.1.                  循環圖

【見】（資料1）「採購及付款循環圖」。

2.2.                  循環作業

本循環之各項作業：

1)    請購作業（CP101），另訂之。

2)    採購作業（CP102），另訂之。

3)    進口作業（CP103），另訂之。

4)    驗收作業（CP104），另訂之。

5)    與合約不符作業（CP105），另訂之。

6)    付款作業（CP106），另訂之。

7)    差異分析作業（CP107），另訂之。

3.                        附則

3.1.                  制修廢與頒布實施

本文件屬於管理文件，經『經營會』審議後，呈請董事長核准承認後，交由權責單位頒布公告實施；修訂或廢止時亦同。

3.2.                  編號、版本、日期、頁次／頁數

本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁
..............................