厦门某公司存货盘点管理暂行规定(doc 16页)

厦门某公司存货盘点管理暂行规定内容提要：
建账要求：单位仓管部应建立仓库明细账，按领用部门设明细账，可只
登记数量不登记金额；财会部应建立仓库明细账按领用部门设账核算数量、单价、金额；各领用部门应登记当月存货台账，列明上月结余、本月领用量、本月使用销售量、本月结余量；货物清单应编号。
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细则内容：请购、采购、验收、领用、直拨、退货、盘点等环节操作规
定和相关单据填写要求，
具体规定如下：
1、请购环节：由各使用部门或仓管员提出采购申请，填制“申购单”经相关人员和责任人签字确认根据联次要求送到相关部门实施采购。
2、采购环节：采购部负责人员根据审批后的“申购单”内容确定采购方式，安排采购人员实施采购。
3、验收环节：采购到货后仓管员根据“申购单”的内容验收入库，验收人员至少要两人以上应包括仓管员不包括采购人员；仓管员根据符合要求的实际验收的货物数量和质量填写“验收进仓单”，不符合要求的货物直接退货；经验收人员和供货客户签字确认送各联次要求的相关部门，供货客户结账凭此单和发票结算付款，仓管员和财务人员据验收单登记仓库账。
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盘点环节：
（1）盘点时间：每月的最后第2天，不包括本日的进出仓货物。
（2）盘点人员：规定一定参加的人员：仓管员、办公室人员、使用部门人员。
（3）盘点表格：盘点明细表：制表人是仓管员，盘点按领用部门的存货点分别实施盘点和填制盘点表明细；经相关人员签字确认之后，明细表交到统计员处进行汇总填写“盘点汇总表”，将盘点明细表和盘点汇总表送到财会部，财会部根据盘点结果填写账上数量、价格、确认库存金额和盘盈盘亏额。

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