某公司财务盘点制度(doc 13页)
某公司财务盘点制度内容提要：
人员的指派与职责：
(一)总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二)主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
(三)盘点人：由各部门指派，负责点计数量。
(四)监盘人：由总经办派人担任。
(五)会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六)协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。
(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
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注意事项：
(一)所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应准备事项必须深入了解。
(二)盘点人员盘点当日一律停止休假，并须按时到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊原因而需他人代理应事先经核准，否则以旷工处理。
(三)所有盘点工作都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
(四)盘点使用的单据、报表内若遇修改处，均须盘点人员签认才能生效，否则应追究其责任。
(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为依据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。
(六)盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
(七)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。
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现金、票据及有价证券盘点：
(一)现金、银行存款、票据、有价证券等项目，除年中、年终盘点时，财务部门至少每月抽查一次。
(二)现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未开展业务前或当日下午结帐后办理。
(三)盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与出纳人员共同盘点。
(四)会点人依实际盘点数详细编制 “现金(票据)盘点报告表”一式两联经双方签认后确认。
(五)有价证券等应核对认定后，由盘点人依实际盘点数详细编制 “有价证券盘点报告表”。
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