MOTOROLA公司内部控制标准(doc 78页)

MOTOROLA公司内部控制标准目录：
一、序言
二、目标
三、范围
四.过程
五、责任
六、舞弊
七、修订
八、控制标准的例外
１.０一般控制要求
２.０收人周期
３.０采购周期
４.０工资周期
５.０制造周期
６.０融资周期
８.０计算机系统控制

 

MOTOROLA公司内部控制标准内容提要：
所有计算机硬件和软件的问题必须予以记录、监控和分析，以便及时地确认和改正错误／问题。
参照风险：B－６。
B－１计算机硬件，软件，数据，及文件可能未得到适当保护而损坏或被窃。
B－２可能发生未经许可的对系统及资料的使用、揭示、更改及损坏。
B－１计算机硬件，软件，数据，及文件可能未得到适当保护而损坏或被窃。
B－２可能发生未经许可的对系统及资料的使用、揭示、更改及损坏。
B－３计算机硬件可能被未经授权的人员使用，逃避了正常的安全及操作控制，进入保密性的系统及数据资料。
B－４若环境控制不当，人员可能遭受不必要的人身风险。
由于安置、维护及硬件存储、存储媒介的不当，可能发生重要资料的遗失。
B－６操作效率及信赖度可能受到影响，严重破坏资料的处理。
B－７由于不充分的环境监控及控制系统，可能会对计算机硬件，软件，资料产生很大的损害。
B－1计算机硬件，软件，数据及文件可能未得到适当保护而损坏或被窃。
B－４若环境控制不当，人员可能遭受不必要的人身风险。
B－５由于安置、维护及硬件存储、存储媒介的不当，可能发生重要资料的遗失。
B－６操作效率及信赖度可能受到影响，严重破坏资料的处理。
B－７由于不充分的环境监控及控制系统，可能会对计算机硬件，软件，资料产生很大的损害。

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