某集团财务管控体系(pdf 76页)

某集团财务管控体系目录：
一、财务管控的基础是母子公司管控
二、财务职能定位与财务组织框架设计
三、财务战略，投融资
四、融资管理
五、投资管理
六、战略、业务计划、预算管理体系设计
七、资产管理
八、财务分析和报告体系设计
九、资金管理体系设计
十、收入，成本与费用管控
十一、内部审计稽核体系设计
十二、绩效管理体系设计
十三、.......................

 

某集团财务管控体系内容提要：
结合集团经营个性，实行以子公司为单位的资产分块管理制度：
集团与各项目实行母子公司制，集团集中投资决策权，子公司作为利润中心，承担资产增值和投资获取回报的责任
增量资产讲效益，将投资资产回报与子公司经营相结合，形成考核标准，根据考核结果进行奖惩和激励
集团内部存量资产占用有偿，以降低全公司的融资费用和增加各子公司的收益
制定严格的项目概预算制度，控制子公司支出以确保现金正流动
全面预算要向各项目分解落实，通过子公司运营环节逐渐深入
集团公司实行统一筹资、统一结算、集中账户的资金集中管理模式通过统借统还、综合授信、收支两条线、资金调度、零余额账户等资金管理方法，统一筹划、全面监控集团资金活动，充分发挥集团资金整体运作的优势，提高资金运用效率，降低资金成本，控制资金使用风险

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