五矿总公司内部审计条例(DOC 22页)

第一章    总则

 

第一条   为加强公司内部审计监督，保护企业合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国会计法》以及相关法律、法规，结合五矿总公司相关经营管理规定和实际情况，制定本条例。

第二条   五矿总公司实行内部审计制度，设立审计部。审计部由总公司总裁和主管副总裁授权进行工作，独立行使内部审计职权，对公司总裁负责。

第三条   审计部依照上述国家有关法律、法规及总公司有关规定，对总公司所属国内外实行独立核算的二、三级企业总经理(经理或负责人，以下统称企业经理)任期内的经营业绩和经济责任进行审计(包括届中审计和离任审计)，并对企业经济活动进行审计监督。对企业经理任期内的重大经济事项进行专题审计。

对直接或间接控股的投资企业以及按照国家财务法规、制度规定达到权益法核算要求的投资企业，可按《公司法》规定，取得董事会同意后，进行专项审计。

第四条 配合总公司纪检监察部门承担专项案例审计工作；为总公司人事部门做好干部业绩考评工作；对全面预算和其完成情况进行验证、监督；完成总公司领导交办的其他审计事项。

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