办公行政管理制度现金管理(doc 13页)

办公行政管理制度现金管理内容简介：
  第十条现金的收入、支出范围：
    （一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
    （二）支出范围：
    1．职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
    2．出差人员必须随身携带的差旅费。
    3．结算起点以下的零星支出。
    4．发给职工的各种奖金。
    5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。
    6．中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。
    第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。
    第十二条现金收支业务的管理
    （一）现金收入的管理
    1．无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。
    2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。
    （二）现金支出的管理
    1．预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。
    2．预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。
    3．预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。
 
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